Tujuan penelitian ini adalah untuk memberikan bukti secara empiris tentang perbedaan return saham antara perbankan yang telah menerapkan International Financial Reporting Standards (IFRS) dan perbankan yang belum menerapkan IFRS, serta perbedaan return saham sebelum dan sesudah konvergensi IFRS. Populasi yang diteliti dalam penelitian ini adalah perusahaan yang bergerak pada sektor perbankan yang terdaftar dalam Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2013.

Sampel dipilih dengan menggunakan metode purposive sampling sehingga di peroleh 26 perusahaan perbankan. Penelitian ini menggunakan uji normalitas (Kolmogorov-Smirnov) dan uji paired T-test (uji beda) dengan menggunakan SPSS versi 19.
Berdasarkan pengujian yang dilaksanakan diperoleh hasil sebagai berikut : bahwa data tersebut layak digunakan sebagai data penelitian dengan signifikansi 0,832 untuk sebelum IFRS dan signifikansi 0,357 untuk sesudah IFRS yang lebih dari 0,05. Hasil ini menunjukkan bahwa secara uji hipotesis dengan menggunakan uji beda tidak terdapat perbedaan atas return saham sebelum dan sesudah adopsi IFRS pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2013. Hal ini dibuktikan dengan hasil uji beda dengan sig sebesar 0,604 > 0,05.

Kata kunci : average abnormal return saham, return saham, IFRS