Penelitian ini akan meneliti mengenai kredit bermasalah pada PT. BPR BKK (Perseroda) Kabupaten Demak. Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian adalah untuk mengetahui faktor-faktor penyebab kredit bermasalah, dampak kredit bermasalah, dan sistem pengendalian internal atas kredit pada PT. BPR BKK (Perseroda) Kabupaten Demak. Penelitian ini dilakukan menggunakan metode kualitatif, dengan pengumpulan data menggunakan observasi, wawancara dan dokumentasi. Hasil penelitian menemukan jika faktor yang mempengaruhi kredit bermasalah adalah faktor internal seperti analisis kredit yang kurang tepat dan kebijakan kredit yang kurang selektif, serta faktor eksternal antara lain kelangsungan usaha nasabah yang diragukan karena mengalami penurunan penjualan dan laba usaha, kesulitan dalam menjalankan usaha, serta mengalami kerugian. Dampak yang ditimbulkan dari adanya kredit bermasalah adalah kegiatan penyaluran dana kredit yang terganggu bagi pihak BPR, bagi nasabah akan mengalami kesulitan dalam pengajuan kredit selanjutnya karena adanya riwayat atau histori dari kredit macet yang diliha dari BI checking. Sistem pengendalian internal yang diterapkan masih kurang efektif, ditandai dengan adanya rangkap jabatan dan analisis identifikasi resiko,penyaluran kredit dan penyelesaian masalah kredit yang kurang efektif. Untuk mengatasi masalah tersebut, perlu ditingkatkan ketelitian pada saat melakukan analisis 5C, menggunakan aplikasi kredit, melakukan penambahan bagian supervisi kredit, staf pemasaran dan bagian terkait penanganan kredit bermasalah serta menambah proses penyelesaian kredit dengan menambah Rescheduling dan Reconditioning.

Kata Kunci : Kredit Bermasalah, Sistem Pengendalian Internal, PT. BPK BKK (Perseroda) Kabupaten Demak