Dalam dunia perbankkan permasalahan kredit bermasalah adalah merupakan suatu yang sangat biasa, banyak sekali penyebab dari munculnya kredit bermasalah atau yang sering disebut Non Performing Loan (NPL). Dari beberapa penyebab terjadinya kredit bermasalah tersebut diantaranya adalah Bank Specifik Factor ( Bank Size , Landing Rate, dan Credit Commite,) yang mempunyai pengaruh terhadap Non Performing Loan dan pada akhirnya akan mempengaruhi kinerja keuangan.
Sebagaimana teori sebelumnya dimana ada pengaruh Bank Specifik Faktor terhadap NPL, dan dalam penelitian ini melihat bagaimana Emphaty Credit Risk Management (ECRM) yang menekankan budaya Empathy seorang pimpinan sehingga diharapkan akan menjadi budaya karyawan dalam melakukan pendekatan untuk menangani resiko kredit yaitu dengan mengeti kondisi orang lain, mau menolong dengan tulus ikhlas, mendengarkan kesulitan orang lain dengan didasari nilai-nilai kebaikan, toleransi dan kesabaran, yang dapat memoderasi Bank Spesific Factor sehingga dapat menekan pertumbuhan NPL yang pada akhirnya mempengaruhi kinerja keuangan menjadi lebih baik .
Dalam penelitian ini yang menjadi obyek adalah direksi dari lembaga keuangan (BPR ) di Jawa Tengah dimana dalam pelaksanaan operasionalnya industry ini mempunyai cara kerja yang agak sedikit berbeda dengan Bank Umum. Jumlah sampling Lembaga Keuangan (BPR) dijawa tengah dalam penelitian ini berjumlah 150 BPR dengan menggunakan teknik analisis SEM AMOS.
Dari hasil penelitian menunjukan bahwa ECMR memoderasi menguatkan pengaruh Bank Spesific Factor terhadap NPL. Dan pada akhirnya NPL memang mempunyai pengaruh negatif terhadap kinerja keuangan ( CAR, Likuiditas, ROA )

Kata Kunci : ECRM, Bank size, Landing Rate, Credit Commite, NPL, Kinerja Keuangan (CAR, Likuiditas,ROA)